相続税の基礎控除と税額の計算
遺産総額から、基礎控除と相続税の総額の目安を。
遺産の総額と法定相続人(配偶者・子)の人数から、相続税の基礎控除額と、法定相続分で分けたと仮定した相続税の総額の目安を計算するサイトです。国税庁の速算表にもとづく事例と計算方法を載せています。
遺産総額と相続人を入れて計算する
計算結果
| 相続税の総額(目安) | 3,500,000円 |
|---|---|
| 基礎控除額 | 48,000,000円 |
| 課税遺産総額 | 32,000,000円 |
| 法定相続人の数 | 3人 |
| 遺産総額に対する総額の割合 | 4.4% |
初期値の条件での結果を表示しています。数字は入力のたびに計算し直します(JavaScript が無い環境では初期値の結果と、下の事例の表をご覧ください)。計算の式と設定値の出典は計算方法と根拠にまとめています。
ご利用にあたって
- 法定相続分どおりに分けたと仮定した相続税の総額の目安です。配偶者の税額軽減・未成年者控除・障害者控除・小規模宅地等の特例・生前贈与加算などは含めていません。実際の納税額とは大きく異なる場合があります。
- 遺産総額の評価(不動産・非上場株式など)は個別の評価が必要です。ここに入れる額は、ご自身で見積もった合計額の目安です。
- 養子の数え方や相続放棄があるときの人数など、法定相続人の数の数え方には決まりがあります。このサイトでは子と配偶者の人数をそのまま使います。
- 税務上の判断や申告書の作成の代わりにはなりません。具体的な事案は、税理士または税務署にご確認ください。
事例から見る
条件を変えたときの結果を、事例として一覧にしています。事例ごとに計算の流れを載せています。
| 事例 | 相続税の総額(目安)(円) | 基礎控除額(円) | 課税遺産総額(円) | 法定相続人の数(人) | 遺産総額に対する総額の割合(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 遺産5,000万円・配偶者と子2人 | 200,000円 | 48,000,000円 | 2,000,000円 | 3人 | 0.4% |
| 遺産8,000万円・配偶者と子2人 | 3,500,000円 | 48,000,000円 | 32,000,000円 | 3人 | 4.4% |
| 遺産1億円・配偶者と子1人 | 7,700,000円 | 42,000,000円 | 58,000,000円 | 2人 | 7.7% |
| 遺産1億円・子2人(配偶者なし) | 7,700,000円 | 42,000,000円 | 58,000,000円 | 2人 | 7.7% |
| 遺産2億円・配偶者と子3人 | 24,350,000円 | 54,000,000円 | 146,000,000円 | 4人 | 12.2% |
| 遺産3億円・子2人(配偶者なし) | 69,200,000円 | 42,000,000円 | 258,000,000円 | 2人 | 23.1% |
| 遺産6億円・配偶者と子2人 | 173,600,000円 | 48,000,000円 | 552,000,000円 | 3人 | 28.9% |
| 遺産3,000万円・子1人(配偶者なし) | 0円 | 36,000,000円 | 0円 | 1人 | 0.0% |